Почти все жители России, которые получают доход, платят НДФЛ. Часть этих денег, а именно 13%, можно вернуть из казны государства обратно.
Механизм по возврату части уплаченных налогов действует уже более 10 лет, но, к сожалению, не все граждане России пользуются им в полной мере. Так, в 2021 году каждый третий опрошенный жители РФ
заявил, что не знает о налоговых льготах. Тогда как с их помощью можно вернуть в семейный бюджет десятки, а то и сотни тысяч рублей.
Редакция IZHLIFE рассказывает, кто имеет право на возврат части налогов и что необходимо для оформления налогового вычета.
Кто может получить налоговый вычет
На налоговый вычет могут рассчитывать все граждане РФ и иностранцы, которые платят НДФЛ по ставке 13% со своих доходов. Еще нужно быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в России не менее 183 дней в году.
Для оформления вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или в МФЦ. Перед этим необходимо подготовить налоговую декларацию о доходах в форме
3-НДФЛ и другие документы в зависимости от вида налогового вычета. Подать декларацию можно в течение трех лет с момента расходов.
Стандартный налоговый вычет
Эта самая распространенная категория налогового вычета. Он оформляется на ребенка или на себя, но только в случае, если резидент входит в льготную категорию.
В льготную категорию входят люди с инвалидностью первой и второй степени, родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, чернобыльцы (с полным списком претендентов на льготы можно ознакомиться в ст. 218 НК РФ). Размер такого вида налогового вычета может составить от 500 до 3 тыс. рублей в месяц, конечная сумма зависит от категории, в которую налоговая определила налогоплательщика.
Родителям положен налоговый вычет за второго и первого ребенка по 1,4 тыс. рублей и по 3 тыс. рублей на третьего и последующего ребенка ежемесячно. Такая форма налогового вычета полагается обоим родителям, а также опекунам, попечителям, усыновителям, единственное условие – чтобы дети были на их обеспечении. Получать вычет на детей можно до достижения ими возраста 18 лет или 24 лет (в том случае, если они учатся очно). Родители-одиночки получают двойной налоговый вычет.
Максимальная категория детского вычета – 12 тыс. рублей. Она положена родителям детей-инвалидов.
Вычеты действуют на каждого ребенка и суммируются. Допустим, у резидента с зарплатой в 30 тыс. рублей в месяц трое несовершеннолетних детей. Его вычет высчитывается по формуле: (1 400 + 1 400 + 3 000) × 0,13 = 754 рублей в месяц или 9 048 рублей в год.
Для налогового вычета на себя, кроме 3-НДФЛ, достаточно предоставить в бухгалтерию работодателя подтверждающие льготную категорию документы. Для вычета на детей бумаг придется собрать чуть больше, а именно:
- копию свидетельства о рождении ребенка
- копию свидетельства о регистрации брака или копию паспорта с отметкой о браке
- копию справки об инвалидности, если она есть у ребенка
- справку об обучении ребенка на очном отделении, если он студент (необходимо подавать ежегодно)
Имущественный налоговый вычет
Налоговые резиденты, которые продали или купили недвижимость, платят ипотеку или строят дом, также могут рассчитывать на налоговый вычет (все подробности описаны в
статье 220 НК РФ).
Купив квартиру или дом, оплатив полную или частичную их стоимость, каждый владелец новоприобретенной недвижимости может вернуть до 260 тыс. рублей. Эта сумма считается по формуле: 2 млн умножить на 13%, получим 260 тыс. Почему именно 2 млн? Все просто, это лимит вычета при покупке квартиры, и он очень строго соблюдается. Даже если недвижимость куплена за 5 млн рублей, вычет будут рассчитывать только из суммы в 2 млн рублей.
При покупке жилья в ипотеку можно получить вычет и на уплаченные проценты (до 390 тыс. рублей). Для ипотеки в налоговом кодексе предусмотрен лимит в 3 млн рублей. При продаже недвижимости лимит составит 1 млн (вычет до 130 тыс. рублей). Он распределяется между всеми владельцами недвижимости.
Если квартира куплена в новостройке, для налогового вычета необходимо подготовить:
- копию договора о приобретении квартиры или прав на нее
- копию акта о передаче квартиры
- копии платежных документов
Если недвижимость приобретена в ипотеку, то право на налоговый вычет подтвердят:
- копия кредитного договора
- выписка из банка об уплаченной сумме процентов
- копия платежных документов
Социальные налоговые вычеты
Социальный налоговый вычет, как написано в
статье 219 НК РФ, положен резидентам, которые активно тратились на:
- занятия спортом
- лечение и благотворительность
- обучение детей
- пенсионное страхование
- самостоятельное формирование трудовой части пенсии
По расходам в предыдущие годы (с 2021 по 2023) максимальная сумма вычета в этой категории составит 120 тыс. рублей, но уже начиная с 2024 года этот лимит увеличится до 150 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение не имеют строгих лимитов, в этом случае вычет можно получить фактически на ту же сумму, что и была потрачена. К тому же с 2024 года на обучение каждого ребенка можно получить вычет в 110 тыс. рублей.
Налоговый вычет на лечение можно применить к купленным по рецепту врача лекарствам и оплаченным медицинским услугам, в том числе к сдаче анализов и консультации у специалиста. Взносы по договору добровольного медицинского страхования тоже относятся к этой категории. Важно: у клиники или страховой компании должна быть лицензия (ее наличие можно проверить в ЕГРЮЛ).
Право на вычет подтверждает справка об оплате медицинских услуг или копия рецепта на лекарство вместе с чеками.
Для налогового вычета за обучение вам сначала необходимо убедиться в том, что учебное заведение или организация, ведущая учебную деятельность, была лицензированной. Если с лицензией все в порядке, то можно готовить документы, а именно:
- копию договора с образовательным учреждением
- справку из учебного заведения, подтверждающую, что ребенок учился в том году, за который предоставляют вычет
- справку об оплате образовательных услуг
- свидетельство о рождении ребенка
Стоит отметить, что для оформления вычета на обучение ребенка он должен учиться очно.
Налоговый вычет за занятия спортом можно оформить, если физкультурно-оздоровительные услуги оказывали организации из специального перечня Минспорта. Расходы на занятия спортом можно подтвердить чеком, копией договора и даже квитанцией из приложения вашего банка. Если же резидент хочет возместить затраты на занятия спортом его детей, то дополнительно необходимо предоставить свидетельство о рождении.
Профессиональные налоговые вычеты
Налоговый вычет этой
категории могут получить адвокаты, нотариусы, индивидуальные предприниматели, которые платят НДФЛ по ставке 13%, владельцы квартир, сдающие их в аренду, авторы, получающие вознаграждения.
Профессиональный налоговый вычет может быть равен сумме расходов, необходимых для получения доходов. Например, индивидуальный предприниматель занимается изготовлением мебели, закупает сырье, арендует рабочее помещение и тратится на рекламу готовой продукции. Подтвердив все свои траты на пути к прибыли документами, он может получить на них налоговый вычет. Но это касается только трат, связанных с получением дохода, вычет на ежедневный утренний кофе оформить не получится.
Если же расходы не подтверждены документами, то можно будет оформить вычет, составляющий 20–40% от дохода. Такой вид вычета подойдет авторам, получающим гонорар за свои произведения.
Инвестиционные налоговые вычеты
На эту
категорию налогового вычета могут претендовать резиденты, обладающие индивидуальными инвестиционными счетами при владении таким счетом три и более лет. Владельцы банковских вкладов также могут оформить налоговый вычет на проценты со своих вкладов, которые облагаются налогами.
Инвесторы смогут оформить налоговый вычет через брокеров, а владельцам банковских счетов не надо подавать никаких документов в налоговую, банки сами передают в ФНС данные о доходах клиентов.
Каким будет налоговый вычет в будущем
Правила подачи, суммы и требования к документам для налогового вычета постоянно меняются. Например, в своем недавнем обращении президент РФ Владимир Путин предложил увеличить вычет за второго ребенка до 2,8 тыс. рублей, а за третьего – до 6 тыс. рублей.
Несколько лет назад в ФНС и вовсе предлагали автоматизировать расчеты налогового вычета и отказаться от декларации 3-НДФЛ. Возможно, в ближайшем будущем налоговый вычет можно будет оформить в пару кликов.
